Налоговая система России стабильно функционирует, обеспечивая бесперебойное пополнение как федерального, так и региональных бюджетов страны. Размер поступлений последовательно увеличивается, позволяя государству использовать средства для развития экономики страны и отдельных регионов, а также выполнения социальных обязательств государства.  

Между тем, продолжается донастройка налоговой системы, повышаются возможности бизнеса и граждан за счет модернизации законодательства и норм администрирования.

Так, ФНС планирует к концу 2025 года внедрить бездекларационный порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Ведется работа по согласованию с Минфином соответствующих изменений в налоговое законодательство.

Обсуждается возможность предупреждать об уплате налогов без штрафов при соблюдении определенных условий. Такая мера послужит помощью налогоплательщикам, не снизив при этом налоговую дисциплину и собираемость налогов.

Федеральная налоговая служба России планирует к концу 2025 года внедрить бездекларационный порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц как минимум в части основных видов декларируемых в настоящее время доходов. Об этом говорится в плане деятельности ведомства на 2025 год и плановый период 2026-2030 годов.

Впервые такая мера появилась в плане деятельности ведомства на 2024 год и плановый период 2025-2029 годов. «Данное мероприятие в той же редакции, с неизменным сроком реализации — декабрь 2025 года — фактически перенесено в план деятельности ФНС России на 2025 год и плановый период 2026-2030 годов», — заявили в пресс-службе ФНС, добавив, что план был утвержден министром финансов Антоном Силуановым 22 января 2025 года.

В пресс-службе также добавили, что сейчас разработана концепция по бездекларационному порядку исчисления и уплаты НДФЛ. Кроме того, ведется работа по согласованию с Минфином соответствующих изменений в налоговое законодательство.

В плане работы ФНС на 2025 год и плановый период до 2030 года также содержится норма о внедрении упрощенного налогового вычета за пожертвования социально ориентированным некоммерческим, в том числе религиозным, организациям. Как заявили в пресс-службе ФНС, срок реализации нормы намечен на конец текущего года.

К концу 2025 года ведомство также обещает провести расчеты по оценке влияния глобального минимального налога на российских участников международных групп компаний. Кроме того, ФНС будет работать над усилением согласительных процедур, направленных на погашение накопленной налоговой задолженности бизнеса в рассрочку. 

Минфин РФ и ФНС рассматривают возможность внедрения институт предупреждения об уплате налогов без просрочки при соблюдении определенных условий. Об этом сообщается в материалах на сайте Минфина РФ.

«Сейчас мы обсуждаем с ФНС возможность внедрить институт предупреждения об уплате налогов без штрафов при соблюдении определенных условий. Эта мера должна послужить помощью налогоплательщикам, не снизив при этом налоговую дисциплину и собираемость налогов. Будем полагаться на мнение ФНС в этом вопросе», — сказал директор департамента Минфина России Данил Волков, слова которого приводятся на сайте министерства.

Кроме того, министерство анализирует возможность дать регионам полномочия предоставлять отсрочку по федеральным налогам в части сумм, которые поступают в региональный бюджет.

По словам Волкова, приведенных в материалах на сайте Минфина, также рассматриваются варианты совершенствования института отсрочек и рассрочек. Министерство слушает как налогоплательщиков, так и ФНС в этом вопросе.

«Если ФНС видит потребность в мерах поддержки в виде отсрочки/рассрочки, поскольку в будущем они позволят получить в бюджет все причитающиеся доходы и избежать банкротств бизнеса, конечно, мы готовы это рассматривать», — пояснил он.

Льгота по налогу на прибыль для сельскохозяйственных производителей РФ сохраняется. Об этом сообщила первый заместитель министра сельского хозяйства РФ Елена Фастова на конференции сельскохозяйственных производителей и поставщиков средств производства и услуг для аграрного сектора «Где маржа 2025».

«Вы знаете, что в 2024 году были большие изменения в Налоговый кодекс, и практически всем подотраслям повысили налоги, включая налог на прибыль. Наше министерство отстояло льготу по налогу на прибыль. И мы как с вами пользовались этой льготой, так и будем продолжать ей пользоваться. Поэтому поскольку наша льгота не ограничена каким-то временем, эта льгота сохраняется. Мы налог на прибыль не будем платить», — сказала Фастова.

С 2025 года налог на прибыль организаций в России повышен с 20% до 25%.

В Торгово-промышленной палате РФ предложили продлить специальный налоговый режим для самозанятых после 2028 года, когда официально завершается срок его действия. Об этом сообщил эксперт совета по финансово-промышленной и инвестиционной политике ТПП, налоговый консультант Алексей Крылов.

Он напомнил, что налог на профессиональный доход, который уплачивают самозанятые, считается по льготной ставке — 4% или 6%. Он также отметил, что это дает возможность легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получения штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность.

«В то же время можно подумать о том, чтобы поднять лимит годового дохода для самозанятых как минимум на 50% — с 2,4 млн до 3,6 млн рублей. Однако мы знаем, что на днях подобный законопроект не получил положительного заключения от профильного комитета Госдумы, смысл свелся к невмешательству в эксперимент до его завершения», — отметил Крылов.

Налоговые условия для поддержки семей с детьми, в том числе многодетных, должны исходить из позиции наибольшего благоприятствования — чем больше детей, тем больший объем поддержки должен оказываться семье. Такое мнение на Неделе российского бизнеса (НРБ) выразил замдиректора направления «Социальные проекты» Агентства стратегических инициатив (АСИ), директор дивизиона семьи Григорий Сайфуллин.

В АСИ предлагают рассматривать инициативы по улучшению семейного налогообложения в контексте трех основных подходов — с позиции семьи, работодателя и государства. Так, например, одним из решений может стать изменение расчета налоговой прогрессивной ставки «с позиции не отдельного дохода налогового резидента, а среднего дохода связанных с налогами резидентов». «Когда есть два налога резидента, двое супругов, и доход, если это совместный, подвергался бы единой ставке. Такой формат сегодня действует в разных странах, <…> и это предоставляет возможность большей социальной справедливости и вовлечения людей в официальную занятость», — отметил Сайфуллин.

Россия и ОАЭ подписали соглашение об устранении двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал и предотвращении избежания и уклонения от налогообложения. Об этом сообщается на сайте Минфина РФ.

Министр финансов России Антон Силуанов и государственный министр финансов ОАЭ Мухаммед бен Хади аль-Хусайни сегодня в Абу-Даби провели первое заседание Российско-Эмиратского финансового диалога на уровне министров финансов.

«В завершении финансового диалога состоялось торжественное подписание межправительственного соглашения об устранении двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал и предотвращении избежания и уклонения от налогообложения», — говорится в сообщении.

Соглашение будет способствовать стимулированию торговли, росту взаимных инвестиций, созданию благоприятной среды для работы бизнеса и граждан. «Команды минфинов проделали масштабную работу, чтобы учесть интересы обеих сторон и сформировать условия для обоюдного привлечения инвестиций и устранения двойного налогообложения юридических и физических лиц», — сказал Силуанов.

Стороны также обменялись опытом внедрения ИИ-технологий в бюджетные процессы, обсудили современные тенденции развития международного налогового сотрудничества.

Следующее заседание Российско-Эмиратского финансового диалога планируется провести в России в 2026 году.